哪些项目属于其他货币资金_哪些属于 ldquo 其他货币资金 rdquo 科目核算的内容

1、银行汇票存款：单位和个人各种款项的结算,均可使用银行汇票。

2、银行汇票可以用于转账,填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金。

(资料图)

3、2、银行本票存款：单位和个人在同票据交换区域需要支付的各种款项,均可使用银行本票。

4、银行本票可以用于转账,注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金。

5、3、外埠存款：外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。

6、4、存出投资款：存出投资款是指企业已存入证券公司但尚未进行交易性金融资产的现金。

7、扩展资料：其他货币资金业务错弊的一般查证方法。

8、包括以下几种：查阅各种存款日记账，查证各种专户存款开立是否必要。

9、如外埠存款是否因临时、零星采购物资所需而开立，信用证存款是否确实因在开展进出口贸易业务中采用国际结算方式所需而开立。

10、2、要求企业提供各种书面文件，查证开立各种专户存款是否经过适当的审批手续，其数额是否合理。

11、3、从日记账记录中抽出数笔业务查证其原始凭证和记账凭证，查证各存款户支用款项是否合理，即是否按原定的用途使用；是否遵守银行的结算制度；采购业务完成之后是否及时办理结算手续；有无非法转移资金的现象。

12、4、对于在途货币资金，应根据汇出单位的汇款通知书，查证在途货币资金的形成是否真实；在货币向资金发生后是否及时入账；收到在途货币资金后是否及时注销；对于长期挂账不注销或一直未收到款项的应查明原因。

13、参考资料来源：百度百科-其他货币资金。

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